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預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款:工程款支付流程你都清楚嗎?

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一、項(xiàng)目工程進(jìn)度款和結(jié)算管理辦法

(一)目的

理清流程,確保承建商和監(jiān)理公司按照本工程有關(guān)工程款申報(bào)制度中關(guān)于申報(bào)、審批時(shí)間、流程、申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)表格等各項(xiàng)要求進(jìn)行工程款申報(bào),確保工程款及時(shí)支付,保障工程順利進(jìn)展。

督促各承建商按照有關(guān)要求做好資金計(jì)劃申報(bào),提高公司資金籌集準(zhǔn)確性和資金運(yùn)用效率。

(二)適用范圍

本工程各承建商在工程項(xiàng)目建造和交付維修全過(guò)程。

(三)術(shù)語(yǔ)和定義

工程進(jìn)度款:指各承建商按照合同條款,按月或按進(jìn)度形象節(jié)點(diǎn)對(duì)已完工程和進(jìn)行的工程進(jìn)度申報(bào)款。

工程結(jié)算款:指承建商承建的工程內(nèi)容,按照國(guó)家有關(guān)規(guī)范,通過(guò)政府相關(guān)職能部門(mén)竣工驗(yàn)收后,按照合同總價(jià)款、變更簽證增減款項(xiàng),水電費(fèi)扣除款項(xiàng)、其他獎(jiǎng)罰款項(xiàng)、甲供材料款項(xiàng)等進(jìn)行結(jié)算申報(bào)的工程剩余款項(xiàng)。

預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款:工程款支付流程你都清楚嗎?

(四)原則

多級(jí)審核原則:承建商提交的工程進(jìn)度款申請(qǐng)和資金申請(qǐng)必須通過(guò)公司內(nèi)部審核,加蓋公章后,報(bào)監(jiān)理公司和審計(jì)單位審核,雙方審核后,提交業(yè)主審核,進(jìn)入業(yè)主審核和支付流程,承建商和監(jiān)理、審計(jì)單位對(duì)其提交的數(shù)據(jù)和審核結(jié)果負(fù)責(zé)。

時(shí)效性原則:各承建商必須在每月25日提交進(jìn)度款申請(qǐng)給監(jiān)理公司審核,監(jiān)理、審計(jì)公司必須在7天內(nèi)審核完畢,提交業(yè)主審核。承建商應(yīng)及時(shí)申報(bào)、同時(shí)做好收發(fā)文記錄,監(jiān)理應(yīng)及時(shí)審批并轉(zhuǎn)交審計(jì)公司,如每月30日,進(jìn)度款申請(qǐng)書(shū)沒(méi)有到業(yè)主方處,業(yè)主將暫停支付該月工程進(jìn)度款,順延到下月工程款中支付。

準(zhǔn)確性原則:各承建商必須按照工程實(shí)際進(jìn)度和實(shí)際完成量申請(qǐng)工程進(jìn)度款和結(jié)算款,并提交資金計(jì)劃,同時(shí)監(jiān)理應(yīng)認(rèn)真審核。

表格統(tǒng)一原則:工程款申報(bào)需按照代建公司制定的表格填寫(xiě)和申報(bào),如承建商上報(bào)表格錯(cuò)誤,自行承擔(dān)工程款拖延支付的責(zé)任。

完整性原則:工程款申報(bào)的手續(xù)需齊全,一份完整的進(jìn)度款申報(bào)報(bào)告包括:申請(qǐng)報(bào)告、封面、編制說(shuō)明、預(yù)算清單、形象進(jìn)度、變更簽證申報(bào)匯總表、變更簽證單。一份完整的工程結(jié)算申報(bào)資料包括:驗(yàn)收證明、竣工圖、申請(qǐng)報(bào)告、結(jié)算對(duì)帳單、結(jié)算封面、目錄、工程量及單價(jià)表(合同內(nèi))、工程量及單價(jià)表(合同外)、已審核完成的簽證單、甲供材料應(yīng)供量計(jì)算書(shū)及超供/節(jié)約材料價(jià)款計(jì)算書(shū)、水電費(fèi)、總包管理費(fèi)、獎(jiǎng)罰單、扣款單等往來(lái)款項(xiàng)計(jì)算書(shū)。結(jié)算款付款申請(qǐng)包括:結(jié)算款付款申請(qǐng)報(bào)告,雙方已簽字確認(rèn)的建安工程施工圖預(yù)(結(jié))算書(shū)、竣工結(jié)算造價(jià)協(xié)議清單、結(jié)算對(duì)帳單。

二、工程進(jìn)度款的申請(qǐng)流程

背景知識(shí):工程進(jìn)度款申報(bào)

承建商每月25日按照甲方規(guī)定格式上報(bào)監(jiān)理公司(一式四份)

監(jiān)理、代建公司在7天內(nèi)依次審批完成轉(zhuǎn)交業(yè)主

報(bào)業(yè)主項(xiàng)目部審批進(jìn)入業(yè)主審批流程(15個(gè)工作日內(nèi))

承建商提交工程發(fā)票給項(xiàng)目資料管理員(2個(gè)工作日內(nèi))

項(xiàng)目資料管理員負(fù)責(zé)備齊付款資料,填報(bào)付款申請(qǐng),進(jìn)入付款審批程序

付款

(一)承建商按照合同規(guī)定完成履約,并報(bào)項(xiàng)目管理部、監(jiān)理等驗(yàn)收,取得驗(yàn)收合格證明;并按合同規(guī)定向甲方移交竣工存檔或備案資料。

(二)竣工一個(gè)月內(nèi),承建商匯總結(jié)算資料

1、驗(yàn)收證明;

2、竣工圖;

3、補(bǔ)充預(yù)算(附簽證、變更原件、工程量計(jì)算書(shū));

4、甲供材料應(yīng)供量計(jì)算書(shū)及超供/節(jié)約材料款計(jì)算書(shū);

5、水電費(fèi)、總包管理費(fèi)、獎(jiǎng)罰單、扣款等往來(lái)款項(xiàng)計(jì)算;

6、結(jié)算對(duì)帳單;

7、結(jié)算申請(qǐng)書(shū)。

(三)進(jìn)入業(yè)主審批程序。

三、工程進(jìn)度款的支付流程

(一)施工單位根據(jù)實(shí)際完工情況及相關(guān)合同約定提出付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)?jiān)S包含付款事由(合同依據(jù))、形象進(jìn)度說(shuō)明、工程量清單、設(shè)計(jì)變更和工程簽證等原始資料(如果合同規(guī)定需在進(jìn)度款中支付),并有項(xiàng)目經(jīng)理的簽字,加蓋單位公章。付款申請(qǐng)表可使用施工單位制式表格。

(二)施工單位每月25日后提交《工程款支付申請(qǐng)表》,并提供完整的工程清單資料送監(jiān)理審核,同時(shí)送報(bào)工程費(fèi)付款審核表。

(三)請(qǐng)款單位將付款申請(qǐng)材料送到現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)理處,由工程監(jiān)理公司獨(dú)立完成審核并出具意見(jiàn),公司提供統(tǒng)一內(nèi)部使用的工程進(jìn)度款付款審批表,現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師及總監(jiān)理工程師在該付款審批表上簽字并加蓋公章后,將施工單位的付款申請(qǐng)材料及付款審批表移交公司專(zhuān)業(yè)工程師審核。

(四)公司工程項(xiàng)目部專(zhuān)業(yè)工程師進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核,再由公司成本控制部進(jìn)行復(fù)核,分別提出意見(jiàn)及簽字后,報(bào)公司工程總監(jiān)簽署意見(jiàn)。

(五)付款申請(qǐng)材料連同上述簽審意見(jiàn)一同遞交公司常務(wù)副總經(jīng)理。常務(wù)副總審核后給出支付意見(jiàn),有疑問(wèn)或者有理由拒付的由其組織相關(guān)部門(mén)重審并知會(huì)請(qǐng)款單位,同意支付的轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)總監(jiān)(或公司董事會(huì)特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)進(jìn)行會(huì)簽。

(六)財(cái)務(wù)總監(jiān)(或公司董事會(huì)特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)簽署意見(jiàn)后,呈報(bào)公司總經(jīng)理最終審批。審批完成后,由專(zhuān)業(yè)工程師按公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理申請(qǐng)支付手續(xù), 財(cái)務(wù)部對(duì)以上過(guò)程資料審核無(wú)誤后予以支付,同時(shí)報(bào)公司董事會(huì)備案。

(七)如因工程緊急需要,或者公司總經(jīng)理有特別安排的,可不依照上述流程,由總經(jīng)理直接簽批工程進(jìn)度款付款申請(qǐng),財(cái)務(wù)部門(mén)按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。

四、工程結(jié)算款的支付流程

(一)施工單位根據(jù)竣工圖、實(shí)際完工情況及相關(guān)合同約定提出付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)須包含雙方確認(rèn)的工程預(yù)算、材料計(jì)劃報(bào)表、工程進(jìn)度報(bào)表、工程結(jié)算匯總、工程簽證、工程驗(yàn)收文件、整改項(xiàng)目驗(yàn)收單、工程移交單等,如果是工程保修款還需要有使用部門(mén)同意付款的確認(rèn)單。付款申請(qǐng)表可使用施工單位制式表格。

(二)請(qǐng)款單位將付款申請(qǐng)材料送交到現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)理處,由工程監(jiān)理公司獨(dú)立完成審核并出具意見(jiàn)。公司提供統(tǒng)一內(nèi)部使用的工程結(jié)算款付款審批表,現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師及總監(jiān)理工程師在該付款審批表上簽字并加蓋公章后,將施工單位的付款申請(qǐng)材料及付款審批表移交公司專(zhuān)業(yè)工程師審核。

(三)公司專(zhuān)業(yè)工程師、公司工程總監(jiān)、使用部門(mén)對(duì)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行確認(rèn),并由公司成本控制部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核各項(xiàng)費(fèi)用。所有相關(guān)手續(xù)都以正式文件或表格的形式予以確認(rèn)后,報(bào)常務(wù)副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)(或公司內(nèi)部特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)進(jìn)行會(huì)簽。

(四)常務(wù)副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)(或公司內(nèi)部特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)對(duì)相關(guān)文件復(fù)核后,報(bào)公司總經(jīng)理最終審批。審批完成后,由專(zhuān)業(yè)工程師按公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理申請(qǐng)支付手續(xù), 財(cái)務(wù)部對(duì)以上過(guò)程資料審核無(wú)誤后予以支付,同時(shí)報(bào)公司備案。

(五)如因工程緊急需要,或者公司總經(jīng)理有特別安排的,可不依照上述流程,由總經(jīng)理直接簽批工程結(jié)算款付款申請(qǐng),財(cái)務(wù)部門(mén)按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。

五、工程預(yù)付款的支付流程

工程預(yù)付款由公司專(zhuān)業(yè)工程師根據(jù)合同約定,直接填寫(xiě)公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一提供的付款申請(qǐng)書(shū)辦理相關(guān)支付手續(xù),財(cái)務(wù)部接到審核完畢的付款申請(qǐng)書(shū)后予以支付,同時(shí)報(bào)公司有關(guān)部門(mén)備案。

六、工程材料、設(shè)備采購(gòu)的支付流程

(一)工程材料、設(shè)備采購(gòu)合同的付款過(guò)程劃分為預(yù)付款、進(jìn)度款和結(jié)算款(含保修款)三個(gè)階段,各階段付款均需嚴(yán)格按照合同條件執(zhí)行。

(二)預(yù)付款支付由專(zhuān)業(yè)工程師根據(jù)合同約定直接填寫(xiě)公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一提供的付款申請(qǐng)書(shū)辦理支付手續(xù),財(cái)務(wù)部接到審核完畢的付款申請(qǐng)書(shū)后予以支付,同時(shí)報(bào)公司有關(guān)部門(mén)備案。

(三)進(jìn)度款支付需由材料、設(shè)備供貨方提出付款申請(qǐng),并附上前批次貨到驗(yàn)收合格資料及本批次計(jì)劃發(fā)貨清單,并列明到貨預(yù)計(jì)時(shí)間與地點(diǎn)等。若是貨到付款的,必須有本批次到貨的驗(yàn)收資料。具體流程參見(jiàn)工程進(jìn)度款支付。當(dāng)實(shí)際采購(gòu)數(shù)量發(fā)生變化,進(jìn)度款支付額度將超過(guò)原合同約定時(shí),公司成本控制部需把合同變動(dòng)情況及時(shí)報(bào)告公司管理層,由公司管理層審核決定實(shí)際支付額度。

(四)結(jié)算款支付前供貨方需提供結(jié)算清單,并由公司專(zhuān)業(yè)工程師、成本控制部和財(cái)務(wù)部組織對(duì)實(shí)際到貨情況與結(jié)算清單及合同的核對(duì),在貨物驗(yàn)收部門(mén)與使用部門(mén)對(duì)貨物數(shù)量、質(zhì)量情況認(rèn)可后,方可辦理結(jié)算手續(xù),具體流程參見(jiàn)工程結(jié)算款支付。

(五)如因工程緊急需要,或者公司總經(jīng)理有特別安排的,可不依照上述流程,由總經(jīng)理直接簽批工程材料、設(shè)備采購(gòu)款付款申請(qǐng),財(cái)務(wù)部門(mén)按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。

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